Како се криптовалута опорезује у САД: Објашњене заграде

Прођите кроз овај брзи преглед пореских обавеза за криптовалуте ако сте држављанин Сједињених Држава.

Према ИРС-у, све трансакције криптовалутама које резултирају добитком или губитком су опорезиви догађаји. То значи да су криптовалуте под скенером порезника кад год продајете, рударите, уложите, мењате итд.

Дакле, ваша је дужност да пријавите сваки добитак и губитак и да у складу с тим поднесете извештај о порезу на приход.

Пре него што кренемо даље, хајде да започнемо ствари са овим кључним…

Одрицање од одговорности: Ми нисмо порески стручњаци и ово није порески савет. Обратите се ИРС-у или сертификованим пореским професионалцима за извештавање о порезу на криптовалуте.

Кад то нестане, почнимо са главним јелом.

Било је то 9. јануара 2009. године када нам је Сатоши Накамото поклонио Битцоин. Као и свака нова ствар, људи су били скептични према овој компјутерској валути и исмевали је и њене вернике.

Прва куповина криптовалута са овом новом валутом била је 22. маја 2010. две пице за огромних 10.000 биткоина. Ово је обрадовало крипто-стиху, и од тада, ентузијасти 22. мај обележавају као дан биткоин пице, обележавајући унос компјутерских новчића. у данашњи финансијски систем.

Ми смо деценију испред, а крипто је сада стара прича.

Упркос променљивости и преварама које рутински потресају свет криптовалута, његово усвајање достиже невиђене висине, са преко 420 милиона крипто корисника од 2023.

Као нуспојава, порески орган је заинтересован да наплати свој ‘фер’ део.🙄

Дакле, видећемо како се опорезују добици од криптовалута, заједно са неколико примера који ће то поједноставити.

Да почнемо?

Црипто Так

Као што смо већ рекли, од вас се очекује да пријавите све крипто трансакције, без обзира на остварени профит или губитак.

Да би ствари биле јасне, пореска управа је ово поделила у две добро познате категорије:

• Краткорочни капитални добици: Ако се крипто имовина отуђи у року од годину дана или мање. Ово се третира као типичан приход и опорезује се према федералним разредима пореза на доходак.
• Дугорочни капитални добици: Ако држите криптовалуте дуже од једне године. Ово спада под територију капиталне добити.

И на основу овога, ваш крипто приход подлеже различитим пореским основама, као што је дато у наставку.

#1. Краткорочни капитални добици

Као што је горе поменуто, све што неко направи од крипто трансакција у року од једне године додаје укупном приходу и опорезује се према датим пореским плочама ИРС:

Порески бројчаникуинглеиедИед Филдинг Заједнички или квалификовани преживели подсебљење засебно домаћинства је направио 10% $ 0 до 11,000 $ 0 до $ 0 до $ 44,700 $ 22,001 на $ 59,850 $ 15,701 на 59,850,25 долара од 89,451 до 95,375 $ 89,451 до $ 190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 или више $693,751 или више $346,876 или више $578,101 или више Извор: Пореске категорије пореза на приход ИРС

Сада да видимо неколико примера.

Ради једноставности, размотрићемо само савезне порезе и претпоставити да је порески обвезник (млађи од 65 година) само један подносилац захтева са крипто добити као јединим извором зараде. Осим тога, нећемо разматрати никакве изузетке, одбитке, накнаде за трансакције итд.

Пример 1: Џон је купио 100 ГТХ по цени од 1600 долара и све их продао када је цена скочила на 1850 долара након неколико месеци.

Решење: Ово је изузетно једноставан пример који укључује једно средство и један опорезиви догађај.

Почнимо са израчунавањем укупног опорезивог прихода.

Опорезиви приход = (1850$-1600$)*100
=$25,000

Укупан порез = 10% од 11.000 УСД + 12% од (25.000-11.000)
=$1,100 + $1,680
=$2,780

Дакле, ово је био најједноставнији случај, да је порески обвезник уложио у имовину и продао је у истој години. Важно је узети у обзир сваку трансакцију и повезане трошкове које плаћате или примате за касније прорачуне.

Пример 2: Мелиса је купила 100 ГТХ по 1600 долара по комаду. Након тога, разменила је 50 ГТХ у вредности од 1800 долара сваки да би добила укупно 360 ВНБ по 250 долара по новчићу. Коначно, она је уновчила све новчиће када су ГТХ и ВНБ били 1900 долара и 235 долара, респективно.

Решење: Хајде да прво разумемо опорезиве догађаје.

Прво: размена ГТХ-ВНБ. Мелиса је купила ГТХ за 1600 долара и разменила га када је ГТХ скочила на 1800 долара да би добила ВНБ по фер тржишној вредности од 250 долара по новчићу.

Посебно, ИРС сматра размену чином продаје након чега следи куповина. Дакле, док је куповина ослобођена пореза, продаја ГТХ-а за крипто или фијат носи порез и рачуна се као опорезиви догађај.

Друго: Продаја преосталих 50 ГТХ за 1900 долара сваки.

Треће: Продаја 360 ВНБ за 235 долара по комаду.

Дакле, то су укупно три опорезива догађаја.

Опорезиви приход = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
=$10,000 + $15,000 – $3,000
=$22,000

**Иако је стварни губитак био 5.400 долара, не може се тражити више од 3.000 долара у пореској години. Међутим, остатак (2.400 долара) се може искористити за компензацију добити у наредним годинама.

Укупан порез = 10% од 11.000 УСД + 12% од (22.000 УСД-11.000 УСД)
=$1,100 + $1,320
=$2,420

Видели смо како је Мелиса заменила половину свог ГТХ-а за ВНБ и касније све распродала. Коначна трговина је била мешовита за њу, са профитабилном продајом ГТХ-а док је имала губитке са ВНБ-ом.

Нарочито, ово је такође смањило њене пореске обавезе за 5.400 долара.

Претпостављам да сте добили идеју о краткорочној капиталној добити. Пријавите све, третирајте то као свој стандардни приход и спремни сте.

Међутим, можете постати порески ефикаснији ако циљате на дугорочна улагања, под условом да сте схватили волатилност криптовалута.

#2. Дугорочни капитални добици

Више од једне године – ово је мантра дугорочне добити. Сходно томе, порески разреди се такође разликују:

Порески бројчаникуинглеИнгИнг ФилесМарриед Филдинг Заједнички или преживљавање Спурусираног подношења засебно домаћинство Главе0% 0- $ 41,6750- $ 83,3500- $ 41,6750- $ 55,80015% $ 83,351 до $ 517,200 $ 55,871 до $ 488,600 $ 55,801 до $ 488,500 $ 55,801 до $ 488,500 $ 55,801 до $ 488,500 $ 55,801 до $ 488,500. $517,201 и више $258,601 и више $488,501 и више Извор: капитални добици ИРС

Видите, само држање дуже од годину дана помаже вам да удобно уштедите порез. Али ипак, да вас подсетим, неке крипто инвестиције могу да изгоре у пепео за годину дана, јер већ видимо честе скокове преко ноћи.

Узмимо још неколико случајева, овог пута узимајући у обзир збуњујуће приходе од крипто рударења. За следеће примере, додаћемо још једну претпоставку да краткорочни порез и порез на капиталну добит остају исти током времена.

Пример 3: Кајл је рударио шест читкоина (ЦТЦ) у вредности од 19.000 долара сваки. Одмах је заменио један ЦТЦ за 3.800 Колдабота (КОТ). После две године, Кајл је ликвидирао цео свој портфељ када су ЦТЦ и КОТ износили 22.000 долара, односно 6 долара.

Решење: Важно је да ће крипто порези бити плаћени у две компоненте, у односу на три опорезива догађаја.

Пошто ИРС третира рударење (и награде за улагање) као приход, шест ЦТЦ ће директно додати Кајловом приходу (краткорочни добици). Поред тога, израчунаћемо дугорочне порезе за његову коначну продају од пет ЦТЦ-а и 3.800 КОТ.

Дакле, поделићемо обрачуне пореза у два дела.

а) Краткорочни порези који се плаћају исте године:

Опорезиви приход: 6*19.000 долара = 114.000 долара

Дакле, да ли бисте плаћали порез на 114.000 долара?

Не. На срећу, то ће бити много мање засновано на одбицима у којима ћете уживати, укључујући опрему за рударство, некретнине, струју, итд. Поред тога, ваш статус хобисте или професионалног рудара такође доноси неке клаузуле потребне за праћење коначни опорезиви приход.

Међутим, идемо даље, јер узимамо примере какве јесу и без икаквих одбитака, изузетака итд.

Укупни краткорочни порез = 10% од 11.000 УСД + 12% од (44.725 УСД-11.000 УСД) + 22% од (95.375 УСД-44.725 УСД) + 24% од (114.000 УСД-95.375 УСД)

= 20.760 долара

б) Дугорочни порези који се плаћају након продаје:

Ово ће бити плаћено за добит коју је Кајл уживао на ЦТЦ-у и КОТ-у од његове куповине пре две године.

Опорезиви приход= ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=$18,800

Пошто ово долази испод основне плоче (<41,675 долара), и не постоји никакав дугорочни порез на капиталну добит за приносе.

Видите, ово је лепота дугорочних инвестиција.

Коначно, Кајл ће платити 20.760 долара исте године рударења ЦТЦ-а као краткорочни порез и ослобођен је било какве дугорочне пореске обавезе.

Напомена: Могли смо да посматрамо још један опорезиви догађај са разменом једног ЦТЦ-а за 3.800 КОТ. Али пошто је размена била одмах након рударења, ово је генерисало нула добитака.

Не боли те глава, зар не? Зато што су ручни обрачуни пореза заморни и ризикују грешке за некога ко има много послова месечно.

На пример, како ћете израчунати краткорочни или дугорочни порез ако продате два од три БТЦ-а, сви купљени са различитом основом трошкова (куповна цена)? Овде долазе у обзир рачуноводствене методе – ЛИФО, ФИФО, ХИФО или Специфиц ИД.

Поред нормалних трансакција, ИРС такође третира аирдропс и криптовалуте добијене од хард форкова као приход који сви морају пријавити. И постоји тона клаузула које неко може пропустити, што доводи до погрешних прорачуна и неправилног извештавања.

Крипто калкулатори пореза

Сходно томе, предлажемо да користите доле наведене калкулаторе крипто пореза за професионалне трговце.

#1. ЦоинЛедгер

ЦоинЛедгер је врхунски крипто калкулатор пореза са функцијама које вам помажу да лако радите крипто.

Карактеристике:

• Праћење портфеља
• Подршка за 10.000+ криптовалута
• Неограничена синхронизација размене
• ДеФи подршка
• ФИФО, ЛИФО и ХИФО
• Сакупљање пореских губитака

Можете се пријавити за ЦоинЛедгер, увозити све трансакције, прегледати капиталне добитке или губитке и бесплатно пратити портфеље. Претплата је потребна само за преузимање и проверу комплетних пореских извештаја.

Осим тога, ЦоинЛедгер се лепо интегрише са пореским софтвером као што је ТурбоТак Онлине, ТурбоТак Десктоп, ТакАЦТ, итд. Поред тога, имаћете приступ пореским извештајима, укључујући ИРС образац 8949, капиталне добитке, позиције на крају године итд.

Коначно, можете испробати премиум ЦоинЛедгер планове без ризика, јер сви долазе са 14-дневном гаранцијом поврата новца.

#2. Аццоинтинг

Најбоља ствар у вези са Аццоинтингом је бесплатна верзија за до 25 трансакција. Ово је слично моћно, са тренутним ограничењем пријављивања не више од 50.000 трансакција по портфељу.

Карактеристике:

• Праћење портфеља
• Подржано 20.000+ криптовалута
• Обавештења о прилагођеним ценама
• Сегментација портфеља
• Друштвено дељење
• ФИФО, ЛИФО и ХИФО
• НФТ подршка

Поред ових стандардних доброта, користи се и Аццоинтинг алат за анализу расположења крипто тржишта. Штавише, може се изабрати пожељна фиат валута да би се боље проценила тренутна величина портфеља.

Аццоинтинг такође подржава популарни софтвер за пријаву пореза и ручно мењање детаља о ценама било које криптовалуте. И компатибилан је са ИЦО-има, аирдроповима, рударењем, улагањем итд., Да би постао софтвер за порез на криптовалуте на једном месту.

Све у свему, Аццоинтинг ради посао за почетнике, а чак и професионални трговци имају издашан 30-дневни повраћај новца да детаљно тестирају воде.

#3. ТокенТак

Поред тога што је алатка за крипто порез, ТокенТак се удвостручује и као услуга пореског рачуноводства са комплетном услугом за кориснике ВИП плана.

Карактеристике:

• Праћење портфеља
• Подршка за ДеФи и НФТ
• Компатибилност трговине маргинама и фјучерсима
• Сакупљање пореских губитака
• Одлично извештавање
• Преглед пореза

Осим тога, ТурбоТак аутоматски генерише пореске обрасце који су вам потребни док их подносите или било где другде.

Још једна истакнута карактеристика ТурбоТак-а је усаглашавање грешака, што се односи на тачно проналажење података који недостају и извештавање. Поред тога, ово функционише глобално, без обзира на вашу локацију.

Засебно извештава о накнадама за гас Етхереум, приходима од рударења и улога итд., Што вам даје преко потребан увид у стратегију крипто инвестиција.

На крају, једини недостатак који сам могао да видим је одсуство бесплатне верзије, пробне верзије или чак било какве политике поврата новца.

Порези на крипто постали лаки!

Крипто је још увек нов у смислу пореза, и нормално је да пропустите одређене аспекте, што вам може уштедети нешто долара или вам нетачно извештавати.

У таквом случају безбројних клаузула и сложености, алати за крипто порез као што је Аццоинтинг су животни спас. Иако смо навели само неке, постоји још неколико софтвера за порез на криптовалуте које можете проверити за више опција.

Желим ти пријатан дан!

ПС: Ево неколико водича за ИРС које бисте можда желели да погледате: